1. Сущность и функции кредита
2. Принципы кредитования
3. Формы кредита
4. Ссудный процент

1.Сущность и функции кредита
Кредит – сделка ссудного характера между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Кредит также ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита:
1. происходит формирование основных и оборотных средств предприятия
2. осуществляются расчеты между товаропроизводителями,
3. производятся портфельные и реальные инвестиции,
4. оплачивается рабочая сила,
5. увеличивается объем денежной массы, участвующей в денежном обороте,
6. ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления
7. активнее формируются доходы бюджета,
8. компенсируется неравномерное поступление выручки от реализации продукции предприятий.
Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельно экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы».
1. он осуществляет возвратное перераспределение , в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах,
2. при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств.,
3. при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, то есть навсегда.
4. объектом финансовых отношений являются совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства.
5. предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно.

Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность кредита проявляется в их функциях . Кредит выполняет следующие функции : перераспределительной , экономии издержек обращения, кредитного регулирования, ускорения научно-технического прогресса, ускорение концентрации капитала (материальных ресурсов, трудовых ресурсов) и получения прибыли. С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух ФОРМАХ – В ДЕНЕЖНОЙ И ТОВАРНОЙ.
Следующая функция кредита
2.Экономии издержек обращения. Данная функция позволяет заменить наличные деньги кредитными( векселями, чеками, безналичными расчетами) тем самым ускоряя процесс обращения денег.
1. кредитного регулирования. Совокупность мероприятий, которые осуществляет государство для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.
2. ускорения научно-технического прогресса,
3. ускорение концентрации капитала (материальных ресурсов., трудовых ресурсов) и получения прибыли.

2. Принципы кредитования
Принципы кредитования выражают сущность и содержание кредита, а также требования основных экономических законов в области кредитных отношений. Принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность, дифференцированность и обеспеченность.
1. Возвратность означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования.
2. Срочность кредитования представляет собой форму достижения возвратности кредита. Данный принцип означает , что кредит должен быть не просто возвращен, а в строго определенный срок.
3. Дифференцированность Данный принцип означает , что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о предоставлении кредита. В связи с этим банками проводиться оценка кредитоспособности клиента с помощью системы финансовых коэффициентов.
4. Обеспеченность выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. На нынешнем этапе развития кредиты выдаются под различные виды обеспечения.
Материальные ценности, оформление залоговых обязательств, гарантии, поручительства, ценные бумаги и т.д.
5. Платность кредита означает, что предприятие- заемщик обязательно должно внести банку проценты за пользование кредитом. Ставка банковского процента – это цена кредита. Этот принцип необходим так как он призван оказывать стимулирующее воздействие на предприятие. Важным является какие факторы учитываются при установлении платы за кредит.
При установлении коммерческими банками банковского процента учитываются следующие факторы:
1. ставка процента по кредитам , предоставляемым коммерческим банкам ЦБ,
2. срок на который берется кредит
3. спрос на кредит ( чем больше спрос тем выше % ты)
4. ситуация с денежным обращением в стране ( чем больше уровень инфляции, тем дороже плата за кредит,
5. сравнение с другими банками на данной территории (анализ)
6. дифференцированность подхода к клиенту
7. средняя процентная ставка, которая выплачивается по депозитам клиента,
8. процентная ставка по межбанковскому кредиту
9. структура кредитных ресурсов банка
В случае если доля привлеченных средств банка больше, то плата за кредит выше и наоборот.

1. Формы кредита
Основными форма кредита являются
1.банковский
2.коммерческий
3. потребительский
4. государственный кредит
5. международный кредит
6. ростовщический кредит
Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Банковский кредит предоставляется исключительно специализированными финансово-кредитными органами, имеющими лицензию на проведение подобных операций от ЦБ Такой кредит предоставляется только юридическим лицам в денежной форме.
Инструментом кредитных отношений являются кредитные соглашения. Доход по этой форме кредита поступает в виде банковского %, ставка которого определяется по согласованию сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретные условия кредитования..
Банковский кредит можно классифицировать по ряду признаков:
По срокам погашения кредита в банковском кредите выделяют:
1.онкольный кредит, который должен быть погашен по первому требованию кредитора. Такой кредит используется для финансирования сверхсрочных потребностей заемщика.
2. краткосрочные ссуды (до 1 года), обычно используемый для финансирования потребностей заемщика в оборотных средствах.
3. среднесрочный кредит (до5 лет)
4. долгосрочный (до 10 лет)
По способу погашения выделяют:
1. ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика.
2. ссуды, погашаемые в рассрочку в течении всего срока действия кредитного договора.
По способу взимания ссудного % выделяют
1. ссуды, % по которым выплачивается в момент ее общего погашения (краткосрочное)
2. ссуды % по которым погашаются равными взносами в течении всего срока действия договора.
3. ссуды % по которым удерживается банком в момент их непосредственной выдачи заемщику.
По наличию обеспеченности выделяют:
1. доверительные ссуды, по которой единственной формой обеспечения возврата является непосредственный кредитный договор
2. обеспеченные ссуды
3. ссуды под финансовые гарантии 3-их лиц
По целевому назначению
1. ссуды общего характера,
2. целевые ссуды
В зависимости от категории потенциального заемщика выделяют:
1. аграрную ссуду. Они имеют ярко выраженный сезонный характер , обусловленный спецификой сельского производства.
2. Коммерческие ссуды. Они предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующих в сфере торговли и услуг.
3. ссуды посредником фондовой биржи,
4. ипотечные ссуды владельцам недвижимости,
5. межбанковские ссуды
Коммерческий кредит выражается в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации товаров и услуг с рассрочкой платежа. Целью коммерческого кредита является ускорение процесса реализации продукции и извлечение заложенной в ней прибыли.
Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наиболее распространенными являются:
Простой вексель и переводной вексель (тратта)
Простой вексель содержит обязательства заемщика оплатить указанную сумму непосредственно кредитору. Переводной вексель содержит письменный приказ заемщику со стороны кредитора выплатить указанную сумму 3-ему лицу или предъявителю векселя;
Функции векселя в современных условиях выполняют стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализованной продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
1. в роли кредитора выступают не специализированные финансово-кредитные организации, а любые юридические лица , связанные с производством и реализацией товаров и услуг.
2. коммерческий кредит предоставляется исключительно в товарной форме, а банковский в денежной.
3. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный период времени.
4. при юридическом оформлении сделок плата за коммерческий кредит включается в цену товара и не взимается отдельно как при банковском кредите.
На практике чаще всего используется 3 форма коммерческого кредита.
1. Кредит с фиксированным сроком погашения;
2. Кредит с возвратом только после фактической реализации заемщиком предоставляемых в рассрочку товаров.
3. Кредитование по открытому счету, предполагающий, что поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

4 .Ссудный процент

Ссудный процент – это плата , получаемая кредитором от заемщика за пользование деньгами или материальными ценностями.
Еще в древности , за два тысячелетия до нашей эры были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента в натуральной форме- скотом , зерном и т.д. В условиях выдачи денежных ссуд процент соответственно уплачивается в денежной форме.
Уплата процента есть передача части прибыли, получаемой заемщиком , кредитору. ЕЕ источником является доход, созданный в процессе производительного использования ссудного капитала. Кредитор передавая часть капитала заемщику, лишается возможности получить собственную прибыль за время кредитной сделки, поэтому заемщик должен платить за полученные в кредит заемные средства проценты. Этот прирост , возвращаемый собственнику капитала , называется процентом.
Необходимость уплаты процента стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли в условиях рыночной конкуренции , чтобы расплатиться с кредитором и иметь средства для расширенного воспроизводства.
Значение процента важно для банка, так как получение и предоставление кредита- является основным назначением его деятельности.
Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Он используется при всех видах и формах кредита.
Кредит возникает в сфере обмена, а % на стадии распределения.
Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента (ставка процента), который рассчитывают как отношение годового дохода на ссуженную стоимость к абсолютной величине.
Уровень ставки процента по каждой конкретной ссуде зависит от множества факторов.: учитывается срок кредита, размер кредита (при больших сумма займа увеличивается риск непогашения кредита, риск упущенной выгоды от колебания ставок процента на рынке кредитных ресурсов. (банкротство заемщика) . Следовательно , риск кредитора снижается при выдаче ссуд нескольким заемщикам.(одновременного банкротства нескольких заемщиком значительно меньше.
Процентные ставки по кредитам включают базовую % ставку, которые рассчитываются на основе реальной цены привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций.
Базовые процентные ставки являются средними процентными ставками, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам .Процентные ставки могут быть:
1. фиксированными. Они компенсируют потенциальные потери банка.
2. плавающими они компенсируют потенциальные потери вкладчиков, которые в данном случае выступает как кредитор банка. Их применение позволяет банку защитить себя от возможного увеличения в будущем % ставок по кредитам, а вкладчику гарантируют увеличение его доходов в соответствии с ситуацией на рынке.
В зависимости от исходной базы или от суммы начисления % тов различают % простые и сложные.
Простые % предполагают применения ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом.
Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начислениями в предыдущем периоде %-ми.
Для расчета сложных % можно использовать следующую формулу
Ѕ=Р•
Ѕ – сумма получаемых %
Р- сумма вклада (кредита)
І - % ставка
п- количество периодов кредитования
Начисляемые но не выплачиваемые сложные % присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты.
Постоянный рост исходной суммы для начисления % дает эффект ускоренного наращения процентного дохода.
Сложные проценты для кредитора предоставляют возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем.Для заемщика это способ увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.
% начисляются по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан в размерах и в сроке предусмотренным договором.
% выплачиваются частями согласно установленному банком графику.
Начисление и взыскание % авансом в момент выдачи кредита чаще всего не разрешается. Единовременным уплата %- тов при погашении суммы основного долга по истечению срока ссуды возможно только при выдаче краткосрочного кредита сроком до 3-х месяцев, так. как .% должны выплачиваться не реже 1-го раза.